企业社会保障缴费，是否必须与个人工资一致？这一问题主要是针对社会保障税制改革的一个问题。
因为我们都知道，从2019年1月1日开始，社会保障将逐步由税务机关征收，这意味着社会保障税制改革的实施和实施将从2019年开始慢慢实施。
伴随着社会保障税+金税三期的强大，只要薪酬与社会保障不一致，企业就会出现问题。
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薪酬与社会保障不一致
税收风险分析
理论上，工资和社会保障是一致的，但如果两者不一致，并不一定意味着企业有问题。即使系统提示不正常，也不代表企业有问题。
举个例子，小编就给小伙伴们分析一下这个问题。
某总部在深圳，李四在深圳总部签订劳动合同。因为李四是深户，要求在深圳缴费，后来总部派上海公司工作。上海公司负责支付并承担工资和工资，代扣代缴税款和社会保障费。
那么，对于上海公司来说，只有工资代扣代缴税款，没有社会保障，企业是否存在很大的涉税风险？
有些人有这样的疑问：在上海只交税，不交社保，会不会被上海税务局认定为公司有问题？
企业不允许总分公司调配员工，因为税务局要求社保和工资一致。肯定不行，那你觉得这个涉税风险怎么样？
根据两种情况，我们可以看到：
情况1：企业人力资源不变，企业如何面对税务稽查？
企业需要通过多种方式进行确认。例如，企业分配协议，按照协议支付工资，并有签名文件等。
情况2：企业员工调配，企业如何面对税务稽查？
就像案例一样，李四在深圳总部缴纳社保，转到上海公司，只扣税。这种情况我该怎么办？在会计上，这部分社保可以作为其他应收/应付账款，上海公司可以提供内部证据作为税前支付。
事实上，李四可以在总部缴纳社保和工资来扣除税款。因为上海承担社保和工资。需要上海公司支付给深圳总部。同时，深圳总部向上海分公司开具税前扣款凭证。
因此，工资和社会保障的涉税风险必须与企业管理相关联。我们需要全面彻底地了解涉税业务，准确地了解涉税政策，然后找到一个可控的风险计划。
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记住！工资涉税稽查四个方面
根据企业情况，检查人员可以从四个方面对企业会计上的工资支出进行检查:
1、审核工资证明
检查企业人员花名册、考勤表、工资明细帐、工资条，检查发放工资是否与银行代发工资数据一致。
2、检查员工人数，薪酬标准
根据企业的生产经营情况和生产规模，检查员工人数分析企业记账凭证和原始凭证，判断企业员工人数和形成标准是否合理。
3、审计帐实差异
对企业“应付员工工资”科目是否与实际工资总额一致进行审查分析，检查各种津贴、补贴、奖金发放是否正常。
4、企业数据结合第三方信息系统分析
利用金税三期制度和社会保障制度，检查工资表中人员是否与企业缴纳的社会保障人员一致，检查企业缴纳的税收和收入。
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社会保障与个人和企业风险挂靠
挂靠社会保障可以说是一件很普遍的事，但挂靠社会保障个人和企业将面临哪些涉税风险，你知道吗？严重者将被判刑！
1、对个人的风险
①骗保情节严重的，要入刑！
根据《广东省社会保险基金监督条例》，用人单位应当按照规定办理社会保险登记，如实申报应当缴纳的社会保险费，全体员工按时全额缴纳社会保险费。
通过虚构劳动关系、伪造证明材料等方式，任何单位和个人都不得获得社会保险参保和缴费资格。
在办理案件时，社会保险行政部门发现单位和个人涉嫌社会保险欺诈的，应当依法将案件移送给同级公安机关。
此外，根据《中华人民共和国刑法》第二百六十六条的规定，以欺诈、伪造证明材料或者其他手段骗取社会保险金或者其他社会保障待遇的，属于刑法第二百六十六条规定的欺诈公私财产行为。
②挂靠单位跑！
万一社保挂靠单位跑了怎么办？那么该怎么办？
想象一下，单位愿意给你挂靠社保，那单位也是不正规的做法，随时都会遇到涉税风险。
所以，小编需要提醒的是，如果你是挂靠社保的，每月检查一下自己的社保是否按时缴纳。
③涉嫌骗保。
根据《全国人大常委会关于刑法第二百六十六条的解释》，属于刑法第二百六十六条规定的欺诈公私财产的行为，以欺诈、伪造证明材料或者其他手段骗取养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险或者其他社会保障待遇。
④也许会被列入失信人员名单。
根据《社会保险法》，用人单位在向员工缴纳社会保障前，必须与劳动者有正常的用工或劳动关系。如果没有劳动关系，其实是以欺诈、伪造证明材料或者其他手段非法参加社会保险的行为。
2019年，人力资源和社会保障部发布《社会保险领域严重失信人员名单管理暂行办法》，明确将“以欺诈、伪造证明材料或其他手段非法参加社会保障、办理社会保险业务超过20人或从中获利超过2万元”列为严重失信人员名单。
2、对企业的风险
①隐瞒事实，谎报风险
根据《社会保险费征收监督检查办法》第十五条第二款的规定，劳动保障行政部门应当对隐瞒事实真相、谎报、隐瞒、出具伪证、隐瞒或者毁灭证据的，予以警告，并处以1万元以下罚款。因虚假劳动关系参加保险而建立的社会保障关系无效。
同时，如果造成社保基金损失，社保审计部门也会收回损失，企业和企业负责人可能会根据情节的严重程度进行处理，构成犯罪的人很可能会被追究刑事责任。
②欺骗工资、福利待遇的风险
企业为员工办理社保后，表示与这些人建立法律劳动关系，挂靠人员有权要求单位支付工资。当双方不再签订合同时，挂靠人也可以要求经济补偿等费用。
注：挂靠期，如果挂靠人发生工伤事故，企业要承担的金额将远远超过挂靠人支付的金额。
小编提醒大家，社会保障对个人和企业都有很大的风险。轻则罚款，重则判刑！对个人而言，为了保护自己的权益，请选择合法的方式缴纳社会保障；对于企业来说，没有必要为了打电话费而冒这个大风险。
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社会保障常见问题
现在，社会保障纳税后，怎样缴纳？不按时缴纳会有什么后果？不缴纳社会保障会有什么后果？
1、假如公司没有按时缴纳社保，会有什么后果？
企业未能按时足额缴纳社会保险费，违反《社会保险法》的行为。企业未来缴纳的，不仅要缴纳拖欠的社会保险本金，还要缴纳滞纳金。根据《社会保障法》，自拖欠之日起每天增加0.5‰滞纳金。
2、公司不缴纳社会保险费和滞纳金，会有什么后果？
根据《中华人民共和国社会保险法》第十一章第八十六条，用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，滞纳金自欠款之日起按日增加；逾期未缴纳的，由有关行政部门处以两倍以上三倍以下欠款的罚款。
3、公司与员工达成协议，自愿放弃参加社会保险，可以吗？
根据《社会保险法》，所有用人单位和员工都应当依法参加社会保险。员工本人以“承诺书”的形式放弃参加社会保险是违反劳动保障法律法规的。用人单位和劳动者不得通过协议和承诺避免参加保险。
这种约定、承诺，没有任何法律约束力。
4、社会保障挂靠违法吗？
根据《社会保险法》，用人单位应当自用工之日起30日内向社会保障机构申请社会保障登记。未办理社会保障登记的，由社会保障机构核定其应缴纳的社会保险费。
辽宁省青松律师事务所律师王金海表示，虽然没有明确的法律禁止用人单位为“非员工”缴纳社保费用，但企业在打电话的过程中会伪造工资表、员工名单等劳动关系材料，这些都是违法的。
5、缴纳15年的养老保险不需要再缴纳吗？
退休并享受按月领取养老金
