问题分析：
①这是一个业务决策和业务运营混乱的流程，以“决”代“行”，导致了严重的后果。
②主要存在的问题：1）业务决策流程与业务运作流程没有分离，以决策和权力来代位运作，导致风险失控；2）没有让关键的风险控制部门-----财务部参与管控发货流程。即使是不需付款的易货交易和以货物作投资的合作方式，均需经财务环节控制；3）销售部可直接发货，权力过大，不出问题才怪。
③要解决问题的关键：业务运作的安全和效率必须依靠一套科学合理的流程，而不能只依靠长官（老板或领导）的指令，有谁能保证领导永远都是清醒和正确的？更何况商场还有酒、色、财气和美人计！
处理问题的方法和思路：
①建立业务的决策流程，即经营合同评审流程。最基本的流程应包括：业务部门→财务部→法务审核→公司领导。（常规业务的决策流程，若在财务及法务都对其操作规范了，可省去这两个中间流程。）
②改进业务的执行流程：
1）公司领导只做业务决策和运营监督，不参与业务执行。
2）销售部只有发货申请权，没有直接发货权。负责办理发货单证及相关客户服务工作；
3）财务部，在流程中负责销售结算，收款办理和发货审核（依据合同及付款条件等）；
4）仓库从销售部脱离，即使企业中没有专门仓库，也应设立虚拟仓库。在发货流程中，仓库凭财务部签核的发货单，给予销售部或客户办理提货。没有财务签核的发货单，谁的指令都没用。
